北宋戶籍重建：從五代廢墟到版籍新制的制度轉(zhuǎn)型

  一、五代戶籍廢墟：戰(zhàn)亂下的人口與土地失序

  （一）藩鎮(zhèn)割據(jù)與戶籍崩解

  公元960年北宋立國時，中原已歷經(jīng)五十三年的五代更迭。自唐天佑四年（907年）朱溫滅唐起，后梁、后唐、后晉、后漢、后周相繼更迭，藩鎮(zhèn)武將擁兵自重，“天子，兵強馬壯者為之”的現(xiàn)實徹底撕裂了唐朝的戶籍體系。后梁太祖朱溫為擴充兵力，在中原“籍民為兵”，強行登記丁壯入伍，導(dǎo)致“編戶流離，田疇荒蕪”；后唐天成二年（927年），樞密使安重誨奏報：“諸道戶口，比亂世減耗三分之二”，河北諸州“戶不滿萬者十之五六”，昔日繁華的河南道“編戶僅存十之三四”。

  戰(zhàn)亂直接導(dǎo)致人口的劇烈流動：后晉天福三年（938年），契丹割占燕云十六州，當(dāng)?shù)貪h民“舉族南徙者萬余戶”；后漢乾佑年間（948-950年），關(guān)中軍閥混戰(zhàn)，“百姓攜老挈幼，奔竄山谷，村落皆空”。據(jù)《舊五代史·食貨志》統(tǒng)計，后周顯德二年（955年）全國在籍戶數(shù)僅230萬，較唐天寶年間的891萬戶銳減74%，其中相當(dāng)部分為脫離戶籍的“隱戶”“逃戶”。

  （二）土地制度與戶籍管理的惡性循環(huán)

  五代時期，均田制徹底瓦解，土地兼并以軍事掠奪為主導(dǎo)。后梁節(jié)度使王彥章“括民田萬畝為私莊”，后晉石敬瑭賜給契丹的“投下戶”將漢民田宅“括為官田”，導(dǎo)致“民無定籍，地?zé)o定主”。后周世宗柴榮曾感慨：“諸州府鄉(xiāng)村，有逃戶莊田，許人請射承佃，供納租稅”，但因戶籍失實，官府無法確認(rèn)土地歸屬，出現(xiàn)“有田者無籍，有籍者無田”的怪象。

  戶籍管理的混亂又加劇了賦稅危機。后唐長興二年（931年），三司使趙鳳奏報：“諸州戶口，多因搖役，逃竄他境，租稅無征”；后漢時期，地方官為應(yīng)付朝廷攤派，“虛增戶口，以肥私囊”，如相州刺史張筠“括民田不實，虛增戶八百”，導(dǎo)致“賦役不均，民怨沸騰”。至后周顯德元年（954年），世宗柴榮改革時仍面臨“版籍訛誤，田畝失實”的困境，不得不派大臣“均定河南六十州稅賦”，但因政權(quán)短促，未及根本解決。

  二、宋初戶籍重建的制度設(shè)計：版籍與主客分籍

  （一）太祖立國與“版籍復(fù)興”政策

  建隆元年（960年），宋太祖趙匡胤通過陳橋兵變登基，首要之急是穩(wěn)定統(tǒng)治基礎(chǔ)。《宋史·食貨志》載：“太祖即位，詔諸州歲奏戶口、墾田之?dāng)?shù)，著為令”，乾德元年（963年），又下令“遣官分詣諸道，均定田稅，括田畝，核戶口”，正式啟動戶籍重建。

  北宋的戶籍載體稱“版籍”，又稱“戶版”“丁籍”，由州縣政府每年編造，三年一造“計帳”上報戶部。版籍登記內(nèi)容包括：戶主姓名、年齡、戶等、丁口數(shù)量、土地四至、資產(chǎn)狀況，以及所屬鄉(xiāng)村或城鎮(zhèn)坊郭。與唐朝“手實-戶籍-計帳”體系不同，北宋版籍更注重土地與資產(chǎn)登記，這與五代以來土地私有化加劇的現(xiàn)實直接相關(guān)。

  （二）主戶與客戶的制度分野

  北宋戶籍制度的核心創(chuàng)新是“主戶”與“客戶”的分類管理?！端螘嫺濉な池洝范x：“主戶者，謂有常產(chǎn)之人也；客戶者，謂無常產(chǎn)而僑寓者也。”具體而言：

  - 主戶：擁有土地、房產(chǎn)等固定資產(chǎn)的編戶，按資產(chǎn)劃分為五等（后增至十等），承擔(dān)田賦、丁稅、徭役。一等戶多為官僚地主，占有大量田產(chǎn)；三四等戶為自耕農(nóng)，五等戶為半自耕農(nóng)，僅占有少量土地。

  - 客戶：無地或少地的佃農(nóng)，依附于主戶租種土地，不承擔(dān)田賦，但需繳納“丁口之賦”（人頭稅），并服雜役?？蛻綦m被編入戶籍，但社會地位低于主戶，“非土著，若僑寓者曰客戶”（《元豐九域志》）。

  主客分籍的制度意義在于：一方面，通過確認(rèn)主戶的土地所有權(quán)，鼓勵墾荒——建隆三年（962年）規(guī)定“墾荒田即為永業(yè)”，新墾土地登記入版籍后可免賦三年；另一方面，將客戶納入戶籍管理，防止人口流失，同時通過丁稅擴大賦稅來源。據(jù)統(tǒng)計，宋太宗至道三年（997年），全國主戶686萬戶，客戶370萬戶，客戶占比達(dá)35%，反映了佃農(nóng)經(jīng)濟的普遍性。

  三、版籍制度的運作機制與賦稅徭役關(guān)聯(lián)

  （一）版籍編造與基層控制

  北宋版籍的編制以“里正-戶長”體系為基礎(chǔ)。鄉(xiāng)村每百戶為一“里”，設(shè)里正一名，負(fù)責(zé)編造版籍；每十戶為一“甲”，設(shè)戶長一名，協(xié)助核查人丁田產(chǎn)。編造流程如下：

  1. 戶等自評：戶主填報“戶狀”，寫明土地、資產(chǎn)、丁口情況；

  2. 鄰里互保：甲內(nèi)各戶相互擔(dān)保，防止隱瞞；

  3. 里正核實：里正實地勘查，核對田畝四至與資產(chǎn)；

  小主，

  4. 州縣審定：縣令與主簿復(fù)核，確定戶等，造冊上報。

  為防止舞弊，宋廷制定嚴(yán)格律法：《宋刑統(tǒng)·戶婚律》規(guī)定，“諸脫戶者，家長徒三年”，“諸里正不覺脫漏增減者，一口笞四十，三口加一等，過杖一百，十口加一等，罪止徒三年”。咸平四年（1001年），戶部尚書田錫奏報：“諸州版籍，多有不實，或一戶之內(nèi)，丁口隱漏，或一縣之中，戶等差錯”，朝廷遂令諸路轉(zhuǎn)運使“親往州縣，督責(zé)編戶，不得欺隱”。

  （二）戶等與賦役征發(fā)的綁定

  北宋賦役體系以戶等為核心：

  - 田賦：主戶按土地數(shù)量繳納，一等戶每畝納糧一斗，五等戶減半；客戶租種主戶土地，需向主戶繳納“租課”（一般為畝產(chǎn)的50%），但不直接向官府納田賦。

  - 丁稅：主戶與客戶的成年男子（20-60歲）均需繳納，按戶等高低征收錢或?qū)嵨?。如江南地區(qū)丁稅為“每丁納錢三百文”，而河北路“每丁納絹一匹”。

  - 徭役：主戶按戶等承擔(dān)不同差役：一等戶充任里正、衙前，負(fù)責(zé)催稅與押運官物；二等戶充任戶長、弓手，維持